Alla inlägg

Redovisning, Våra kunder

Allt du behöver veta om 3:12 och reglerna kring utdelning för aktieägare i fåmansbolag

12 november 2024

3:12-reglerna handlar om hur inkomster från ditt aktiebolag beskattas. Det gäller för dig som äger och jobbar i företaget.

Reglerna avgör hur mycket av utdelning som beskattas i inkomstslaget kapital (låg skatt) och hur mycket som beskattas som tjänsteinkomst (högre skatt).

Löneuttagskrav:

Varför är löneuttag viktigt? För att få en lägre skatt på utdelning i ditt fåmansbolag behöver du ta ut en viss lön. Det kallas löneuttagskrav. Läs mer om lön för aktiebolagsägare.
Hur mycket måste du ta ut? Det enkla svaret är ungefär 480 000 kr (beroende på basbeloppet). Om du inte når upp till detta belopp, kan mer av utdelningen beskattas som tjänsteinkomst, vilket ger högre skatt. Låter det krångligt? Kontakta oss här!

Skillnad på skatt: Om du tar ut tillräcklig lön kan du få betala 20% i skatt på utdelning istället för högre skatter på tjänsteinkomster. Det gör att det lönar sig att ta ut lön istället för att bara dela ut vinster

Vad ska du som bolagsägare tänka på?

Planera Utdelningen
För att maximera möjligheterna för skatteförmånliga utdelningar bör du vara noga med att beräkna gränsbeloppet rätt och välja mellan förenklingsregeln eller huvudregeln beroende på vad som ger bäst resultat för dig som ägare.
Håll Koll på Lönesumman
Om du planerar att använda huvudregeln, se till att löneutbetalningarna är tillräckliga för att kvalificera dig för en högre utdelning. För låg lön kan begränsa dina möjligheter att utnyttja 3:12-reglerna optimalt.
Ta Hjälp av oss på Floke Ekonomi
3:12-reglerna är komplexa, och kan vid eventuella felberäkningar innebära betydande konsekvenser ekonomiskt för dig som bolagsägare. Ta hjälp av oss på Floke så säkerställer vi att du följer reglerna korrekt och utnyttjar alla möjligheter på bästa sätt.
Balansera Lön och Utdelning
Att optimera din totala inkomst innebär ofta en balansgång mellan lön och utdelning. En lägre lön kan ge lägre utdelning enligt huvudregeln, medan en högre lön ger en högre social trygghet men också högre skatter på arbetsinkomst.

Varför tycker vi på Floke ekonomi att det här är så viktigt?

3:12-reglerna påverkar hur mycket av företagets vinst du kan dela ut med förmånlig beskattning. En genomtänkt strategi kan leda till betydande besparingar, samtidigt som du säkerställer att du följer alla gällande regler. Hos Floke Ekonomi har vi expertis inom företagsbeskattning och hjälper dig självklart att navigera rätt bland reglerna.

Kontakta oss snarast för en personlig genomgång av hur 3:12-reglerna påverkar just ditt företag och hur du kan optimera din utdelningsstrategi.

VÅRA SENASTE NYHETER

Redovisning, Våra kunder